กฎภาษีที่สำคัญสำหรับพลเมืองสหรัฐฯที่มีบัญชีต่างประเทศ

หากคุณมีบัญชีทางการเงินหรือการลงทุนในต่างประเทศสอดคล้องกับกฎหมายภาษีของสหรัฐฯเป็นสิ่งจำเป็น IRS ต้องการให้คุณตอบสนองข้อกำหนดการรายงานที่เฉพาะเจาะจงสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศความล้มเหลวในการทำเช่นนั้นสามารถนำไปสู่ความหายนะที่รุนแรงรวมถึงค่าปรับสูงสุด $10,000สำหรับการละเมิดที่ไม่เหมาะสมหรือแม้แต่50% ของบัญชีของคุณเพื่อการปฏิบัติตามความตั้งใจตัวอย่างเช่น:

1. การละเมิด fbar ที่ไม่เต็มใจ: สูงถึง $10,000ต่อการละเมิด
2. การละเมิด fbar โดยเจตนา: สูงสุด $100,000หรือ50% ของบัญชีสมดุล
3. แบบฟอร์ม8938ลงโทษ: $10,000การเพิ่ม $50,000สำหรับความล้มเหลวอย่างต่อเนื่องในการไฟล์

การทำความเข้าใจข้อกำหนดการยื่นเหล่านี้และการใช้แบบฟอร์มเช่นแบบฟอร์มการประกาศรายได้จากต่างประเทศสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงผลกระทบที่มีค่าใช้จ่ายสูงได้

สิ่งที่ต้องรายงาน

คำจำกัดความของสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศ

สินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศรวมถึงบัญชีและการลงทุนที่หลากหลายซึ่งจัดขึ้นนอกสหรัฐอเมริกา IRS กำหนดสินทรัพย์เหล่านี้เป็นบัญชีทางการเงินใดๆที่ได้รับการดูแลโดยสถาบันการเงินต่างประเทศหรือสินทรัพย์อื่นๆที่ระบุไว้เพื่อการลงทุนเหล่านี้อาจรวมถึงบัญชีฝากหรือบัญชีศุลกากรเช่นเดียวกับความเท่าเทียมหรือผลประโยชน์หนี้ในสถาบันต่างประเทศอย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการเช่นบัญชีที่ดูแลโดยผู้จ่ายเงินในสหรัฐอเมริกาหรือผู้ที่อยู่ภายใต้การเลือกตั้งแบบ MARK-to-Market เฉพาะ

เพื่อชี้แจงนี่คือรายละเอียดของคำจำกัดความที่สำคัญ:

IRS พิจารณาคุณว่า "บุคคลที่ระบุ" ถ้าคุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯคนต่างด้าวถิ่นที่อยู่หรือมนุษย์ต่างดาวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่บางอย่างการจำแนกประเภทนี้จะกำหนดภาระผูกพันในการรายงานของคุณ

ตัวอย่างสินทรัพย์ reportable

คุณต้องรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศประเภทต่างๆหากเป็นไปตามเกณฑ์ IRS ตัวอย่างทั่วไปได้แก่

• บัญชีธนาคารต่างประเทศเช่นเงินฝากออมทรัพย์หรือการตรวจสอบบัญชีถ้ามูลค่ารวมเกิน $10,000.
• บัญชีหุ้นต่างประเทศไม่ว่าจะจัดขึ้นโดยตรงหรือผ่านสถาบันการเงินต่างประเทศ
• กองทุนร่วมกันจากต่างประเทศและ ETFS ซึ่งมักถูกจัดประเภทเป็นบริษัทลงทุนต่างประเทศแบบพาสซีฟ (pfics) และต้องการแบบฟอร์มการรายงานเพิ่มเติม

ความสำคัญของการรายงานที่ครอบคลุมไม่สามารถกล่าวเกินจริงได้ตัวอย่างเช่น IRS ที่ได้รับมากกว่า300,000แบบฟอร์ม8938ไฟล์สำหรับปีภาษี2014โดยเน้นที่การเปิดเผยสินทรัพย์ต่างประเทศที่กำลังเติบโตความล้มเหลวในการรายงานสินทรัพย์เหล่านี้อย่างถูกต้องสามารถนำไปสู่ความหายนะที่สำคัญได้

สินทรัพย์ที่ไม่สามารถพกพาใหม่ได้

การเปิดเผยข้อมูลจากต่างประเทศไม่ใช่ทั้งหมด IRS ไม่รวมทรัพย์สินและการลงทุนบางประเภทจากข้อกำหนดการรายงานสินทรัพย์ที่ไม่สามารถพกพาใหม่เหล่านี้รวมถึง:

• อสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศเช่นบ้านพักผ่อนหรือทรัพย์สินให้เช่า
• โลหะมีค่าเช่นทองหรือเงินจัดขึ้นโดยตรง
• ทรัพย์สินส่วนบุคคลรวมถึงศิลปะของเก่าเครื่องประดับรถยนต์และของสะสมอื่นๆ

การยกเว้นเหล่านี้ทำให้กระบวนการสำหรับรถแท็กซี่จำนวนมากง่ายขึ้นอย่างไรก็ตามหากคุณถือสินทรัพย์เหล่านี้ไว้ในบัญชีการเงินต่างประเทศพวกเขาอาจยังคงอยู่ภายใต้ภาระผูกพันในการรายงาน

การทำความเข้าใจสิ่งที่มีคุณสมบัติเป็นสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศช่วยให้คุณตอบสนองภาระผูกพันในการรายงานของคุณในฐานะพลเมืองสหรัฐฯโดยการรับทราบคุณสามารถหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีราคาแพงและยังคงสอดคล้องกับกฎระเบียบของ IRS

ข้อกำหนดการยื่นและเกณฑ์

เกณฑ์การยื่นสำหรับผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกา

หากคุณอาศัยอยู่ใน u.s. สินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศของคุณต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่เฉพาะเจาะจงก่อนที่จะรายงานจะกลายเป็นสิ่งจำเป็น IRS กำหนดเกณฑ์เหล่านี้ตามสถานะการยื่นของคุณและมูลค่าของทรัพย์สินของคุณเมื่อสิ้นปีหรือที่ใดก็ได้ในช่วงปีตัวอย่างเช่น:

คุณต้องระบุไฟล์ fincen แบบฟอร์ม114 (fbar) หากมูลค่าการรวมบัญชีต่างประเทศของคุณเกิน $10,000เมื่อใดก็ได้ในช่วงปีนอกจากนี้ข้อกำหนดของ fatca ยังกำหนดให้การใช้แบบฟอร์ม8938สำหรับการรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่ระบุซึ่งเกินเกณฑ์เหล่านี้แบบฟอร์มเหล่านี้ให้สอดคล้องกับมาตรฐานการรายงานข้อมูลระหว่างประเทศ

เกณฑ์การยื่นสำหรับพลเมืองสหรัฐฯที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ

หากคุณอาศัยอยู่ในต่างประเทศเกณฑ์สำหรับการรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศจะสูงขึ้นข้อกำหนดของ fatca ระบุว่าตัวกรองเดี่ยวต้องรายงานสินทรัพย์ที่เกิน $200,000เมื่อสิ้นปีหรือ $300,000ได้ตลอดเวลาในช่วงปีสำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกันเกณฑ์เพิ่มขึ้นเป็น $400,000และ $600,000ตามลำดับ

เกณฑ์เหล่านี้สะท้อนให้เห็นถึงการมุ่งเน้นไปที่การรายงานข้อมูลระหว่างประเทศสำหรับพลเมืองสหรัฐฯที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศโดยการตอบสนองความต้องการเหล่านี้คุณสามารถหลีกเลี่ยงความหายนะและให้สอดคล้องกับกฎระเบียบของ fatca.

ข้อควรพิจารณาพิเศษสำหรับบัญชีร่วม

บัญชีร่วมต้องการความสนใจเป็นพิเศษเมื่อรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศเจ้าของบัญชีแต่ละบัญชีต้องรายงานมูลค่าเต็มรูปแบบของบัญชีบน fbar อย่างไรก็ตามคู่สมรสสามารถลดความซับซ้อนในการรายงานหากตรงตามเงื่อนไขเฉพาะหากไฟล์คู่สมรสหนึ่งไฟล์ fbar และรายงานบัญชีร่วมทั้งหมดคู่สมรสคนอื่นอาจไม่จำเป็นต้องยื่นแยกต่างหากข้อยกเว้นนี้ใช้ได้เฉพาะเมื่อทั้งคู่สมรสเป็นเจ้าของบัญชีร่วมกันและยื่นตรงเวลา

การทำความเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้ช่วยให้คุณนำทางข้อกำหนดการรายงานข้อมูลระหว่างประเทศได้อย่างมีประสิทธิภาพบัญชีร่วมมักจะซับซ้อนการปฏิบัติตามแต่รู้กฎเพื่อให้แน่ใจว่าคุณตอบสนองความต้องการ fatca.

รูปแบบและความแตกต่างที่สำคัญ

ภาพรวมของ fbar (รายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศ)

Fbar หรือที่รู้จักกันอย่างเป็นทางการในชื่อ fincen Form 114เป็นรูปแบบที่สำคัญสำหรับการรายงานบัญชีทางการเงินต่างประเทศคุณต้องยื่นแบบฟอร์มนี้หากมูลค่ารวมของบัญชีต่างประเทศของคุณเกิน $10,000ณจุดใดก็ได้ในช่วงปีเครือข่ายบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน (fincen) ดูแล fbar filings ซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อป้องกันไม่ให้เงินแฝงและการหลีกเลี่ยงภาษี

คุณสมบัติที่สำคัญของ fbar รวมถึง:

• ข้อกำหนดการยื่นนำไปใช้กับพลเมืองของสหรัฐฯผู้อยู่อาศัยและหน่วยงานเช่นบริษัทและคนขับรถบรรทุก
• คุณต้องรายงานบัญชีต่างประเทศทั้งหมดรวมถึงเงินฝากออมทรัพย์การตรวจสอบและบัญชีการลงทุน
• ความตั้งใจในการไม่ปฏิบัติตามสามารถนำไปสู่ความหายนะที่รุนแรงตัวอย่างเช่น:
  • ล้มเหลวในไฟล์หลังจากได้รับจดหมายเตือน
  • ละเว้นบัญชีโดยไม่มีคำอธิบายที่เหมาะสม

เอกสารเช่นใบแจ้งยอดธนาคารต่างประเทศและการติดต่อกับผู้เตรียมภาษีสามารถสร้างความตั้งใจได้การยื่น fbar อย่างถูกต้องช่วยให้มั่นใจการปฏิบัติตามและหลีกเลี่ยงความหายนะ

ภาพรวมของแบบฟอร์ม8938 (คำแถลงของสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่ระบุ)

แบบฟอร์ม8938เป็นอีกเอกสารสำคัญสำหรับการรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศซึ่งแตกต่างจาก fbar แบบฟอร์มนี้มุ่งเน้นไปที่ประเภทสินทรัพย์ที่กว้างขึ้นรวมถึงหุ้นพันธบัตรและกองทุนร่วมกันที่จัดขึ้นนอกสหรัฐ IRS แนะนำแบบฟอร์ม8938ภายใต้ fatca เพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษี

ประเด็นสำคัญเกี่ยวกับแบบฟอร์ม8938:

• คุณต้องยื่นแบบฟอร์มนี้หากสินทรัพย์ต่างประเทศของคุณเกินเกณฑ์เฉพาะตัวอย่างเช่น:
  • $ ปี50,000สำหรับผู้อยู่อาศัยในสหรัฐฯในวันสุดท้ายของปีภาษี
  • $200,000สำหรับชาวต่างชาติภายใต้เงื่อนไขเดียวกัน
• การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดอาจส่งผลในการสังหารสูงถึง $50,000และ30% ที่ระงับภาษีในการชำระเงินต้นทางของสหรัฐอเมริกา
• เกณฑ์การยื่นแตกต่างกันไปตามความต้องการของคุณและสถานะการยื่น

โดยการส่งแบบฟอร์ม8938คุณตอบสนองความต้องการ fatca.

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง fbar และแบบฟอร์ม8938

แม้ว่า fbar และรูปแบบ8938ทั้งสองที่อยู่สินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศพวกเขาแตกต่างกันในวัตถุประสงค์เกณฑ์และหน่วยงานยื่นการทำความเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้ช่วยให้คุณกำหนดรูปแบบใดที่ใช้กับสถานการณ์ของคุณ

Fbar มุ่งเน้นไปที่บัญชีในขณะที่แบบฟอร์ม8938ครอบคลุมช่วงกว้างของสินทรัพย์คุณอาจต้องยื่นแบบฟอร์มทั้งสองถ้าเครือเถาต่างประเทศของคุณเป็นไปตามเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องการรับทราบเกี่ยวกับความแตกต่างเหล่านี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่าสอดคล้องกับกฎหมายภาษีของสหรัฐฯ

การสังหารสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด

การไม่ปฏิบัติตามกฎการรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศอาจนำไปสู่ความหายนะที่รุนแรง IRS บังคับใช้ภาระผูกพันเหล่านี้เพื่อให้แน่ใจว่าผู้รับภาษีตรงตามภาระผูกพันของตนการทำความเข้าใจผลที่ตามมาของการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง

ลงโทษสำหรับความล้มเหลวในการไฟล์ fbar

แผนการลงโทษสำหรับความล้มเหลวในการยื่น fbar (รูปแบบ fincen 114) ขึ้นอยู่กับว่าการละเมิดมีความตั้งใจหรือไม่เต็มใจการละเมิดที่ไม่เต็มใจอาจส่งผลให้เกิดค่าปรับสูงสุด $10,000ต่อการละเมิดการละเมิดโดยเจตนาดำเนินการลงโทษ harsher มากรวมทั้งค่าปรับของ $100,000หรือ50% ของความสมดุลสูงสุดของบัญชีแล้วแต่จำนวนใดจะมากขึ้นการลงโทษเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อยับยั้งการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดโดยเจตนา

ตัวอย่างเช่นการกระทำบังคับใช้ IRS ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาส่งผลให้มีการสังหารอย่างมีนัยสำคัญ:

ตัวเลขเหล่านี้เน้นความเสี่ยงทางการเงินของความล้มเหลวในการไฟล์ fbar.

ลงโทษสำหรับความล้มเหลวในรูปแบบไฟล์8938

แบบฟอร์ม8938ลงโทษมีความรุนแรงเท่าเทียมกัน IRS หมายถึงการปรับเริ่มต้นของ $10,000สำหรับความล้มเหลวในการไฟล์หากคุณยังคงเพิกเฉยต่อข้อกำหนดการยื่นหลังจากได้รับการแจ้งเตือน IRS การลงโทษเพิ่มเติมสามารถเข้าถึงได้ถึง $50,000นอกจากนี้ยังมีการรายงานภาษีเนื่องจากการเปิดเผยข้อมูลที่ไม่ได้รับการลงโทษ40% ในจำนวนเงินที่ชำระต่ำกว่าในกรณีที่รุนแรงอาจใช้การลงโทษทางอาญา

ผลที่ตามมาเพิ่มเติมของการไม่ปฏิบัติตาม

การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดสามารถนำไปสู่ความหายนะทางแพ่งและอาชญากรการสังหารทางแพ่งสำหรับการละเมิดอย่างเต็มใจอาจรวมถึงค่าปรับสูงสุด50% ของความสมดุลของบัญชีค่าธรรมเนียมอาชญากรเช่นการหลีกเลี่ยงภาษีอาจส่งผลให้เกิดการจำคุกได้งานแสดงสินค้ายังมีข้อจำกัดเพิ่มเติมสำหรับการบังคับใช้ซึ่งหมายถึงการละเมิดที่ค้นพบในระหว่างการตรวจสอบสามารถนำไปสู่ความหายนะในปีต่อมา

การทำความเข้าใจลงโทษเหล่านี้เน้นย้ำถึงความสำคัญของการสอดคล้องกับข้อกำหนดการรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศ

วิธีที่จะไฟล์และอยู่สอดคล้อง

คู่มือทีละขั้นตอนเพื่อยื่น fbar

การยื่น fbar (รูปแบบ fincen 114) เป็นกระบวนการที่ตรงไปตรงมาเมื่อคุณทำตามขั้นตอนที่ถูกต้องคู่มือนี้จะช่วยให้คุณนำทางกระบวนการยื่นได้อย่างมีประสิทธิภาพ:

1. การเตรียมตัว: รวบรวมรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับบัญชีการเงินต่างประเทศของคุณซึ่งรวมถึงหมายเลขบัญชีชื่อและที่อยู่ของสถาบันการเงินและมูลค่าบัญชีสูงสุดในช่วงปี
2. เข้าถึงระบบการจัดเก็บเอกสาร: เยี่ยมชมเว็บไซต์ระบบ e-Filing ของเครือข่ายบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน (fincen) BSA
3. การลงทะเบียน: หากนี่เป็นการยื่นครั้งแรกของคุณให้สร้างบัญชี E-Filing ของ BSA
4. กรอกแบบฟอร์มให้สมบูรณ์: เลือก "ไฟล์ fincen แบบฟอร์ม114" และกรอกข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดรวมถึงข้อมูลส่วนบุคคลและรายละเอียดบัญชีของคุณ
5. รีวิวและส่งมอบ: ตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดอีกครั้งเพื่อความถูกต้องก่อนที่จะส่งแบบฟอร์มด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์
6. การยืนยัน: บันทึกหรือพิมพ์หน้ายืนยันสำหรับบันทึกของคุณ
7. กำหนดเวลา: ไฟล์ภายในเดือนเมษายน15th หากคุณพลาดกำหนดเวลานี้คุณจะได้รับการขยายโดยอัตโนมัติจนถึงเดือนตุลาคม15th.

💡ส่วนปลาย: เก็บบันทึกของ fbars ยื่นของคุณและเอกสารสนับสนุนอย่างน้อยห้าปีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีหลักฐานการปฏิบัติตามข้อกำหนดหาก IRS ร้องขอ

คู่มือทีละขั้นตอนเพื่อจัดทำ8938

หากสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศของคุณเกินเกณฑ์การรายงานคุณต้องยื่น8938เป็นส่วนหนึ่งของผลตอบแทนภาษีรายได้ของคุณนี่คือวิธีการจัดทำไฟล์8938:

ก่อนกรอกแบบฟอร์ม8938ให้ตรวจสอบรายการตรวจสอบนี้:

💡กระดาษโน๊ต: Filing Form 8938เป็นส่วนสำคัญของการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ fatca ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณรายงานสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องทั้งหมดรวมถึงบัญชีทางการเงินหุ้นพันธบัตรและเงินทุนร่วมกัน

เคล็ดลับในการรักษาให้สอดคล้อง

เป็นไปตามข้อกำหนดของ fatca ต้องใช้มาตรการเชิงรุกนี่คือเคล็ดลับบางประการที่จะช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนด:

• จัดระเบียบอยู่เสมอ: เก็บบันทึกรายละเอียดของบัญชีทางการเงินและทรัพย์สินต่างประเทศทั้งหมดซึ่งรวมถึงใบแจ้งยอดบัญชีบันทึกการทำธุรกรรมและการติดต่อกับสถาบันการเงิน
• ใช้เทคโนโลยี: ยกระดับซอฟต์แวร์ภาษีขั้นสูงเพื่อปรับปรุงกระบวนการรายงานเครื่องมือประมวลผลข้อมูลแบบเรียลไทม์สามารถช่วยให้คุณอัปเดตข้อมูลทางการเงินของคุณอยู่เสมอ
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้าน: ทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่เชี่ยวชาญในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ fatca. พวกเขาสามารถช่วยให้คุณระบุสิ่งจูงใจภาษีที่เกี่ยวข้องเครดิตและข้อกำหนดการรายงาน
• รีวิวสม่ำเสมอ: ดำเนินการทบทวนบัญชีทางการเงินของคุณเป็นระยะๆเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลทั้งหมดถูกต้องและทันสมัย
• พนักงานรถไฟ: หากคุณจัดการธุรกิจให้ฝึกพนักงานของคุณเกี่ยวกับขั้นตอนการปฏิบัติตามภาษีเพื่อลดข้อผิดพลาด

💡ส่วนปลาย: แก้ไขข้อผิดพลาดใดๆทันทีโดยแก้ไขไฟล์ตามต้องการซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงในการลงโทษและแสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นของคุณในการปฏิบัติตาม

คำถามและสถานการณ์ทั่วไป

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณพบบัญชีที่ยังไม่ได้รายงาน

การค้นพบบัญชีต่างประเทศที่ไม่ได้รายงานอาจรู้สึกท่วมท้นแต่การดำเนินการทันทีสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงผลกระทบที่รุนแรง IRS ช่วยให้คุณแก้ไขข้อผิดพลาดที่ผ่านมาผ่านโปรแกรมการเปิดเผยโดยสมัครใจโปรแกรมเหล่านี้ช่วยให้คุณรายงานบัญชีที่ไม่ได้ยื่นและชำระภาษีที่ถูกเป็นหนี้หรือลงโทษการแสดงอย่างรวดเร็วแสดงให้เห็นถึงความเชื่อที่ดีและอาจลดความหายนะ

กรณีในชีวิตจริงเน้นความสำคัญของการจัดการบัญชีที่ไม่ได้รายงานตัวอย่างเช่นการตรวจสอบข้อผิดพลาดที่ไม่ได้ครอบคลุมในบันทึกของเจ้าของร้านหนังสือซึ่งนำไปสู่การสอบสวนอาชญากรในอีกกรณีหนึ่งศาลได้สั่งซื้อการชำระบัญชีของธุรกิจหลังจากค้นหารายงานทางการเงินที่ไม่น่าเชื่อถือตัวอย่างเหล่านี้แสดงให้เห็นว่าบัญชีที่ไม่ได้รายงานอาจนำไปสู่ปัญหาทางการเงินและกฎหมายได้อย่างไร

หากคุณค้นพบบัญชีที่ไม่ได้รายงานรวบรวมเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดรวมถึงใบแจ้งยอดบัญชีและบันทึกการทำธุรกรรมปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อแนะนำคุณผ่านกระบวนการเปิดเผยข้อมูลการทำตามขั้นตอนเหล่านี้ช่วยให้มั่นใจได้ถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดและลดความเสี่ยง

ข้อกำหนดการยื่นจะเปลี่ยนแปลงด้วยค่าสินทรัพย์ได้อย่างไร?

ข้อกำหนดการยื่นสำหรับบัญชีต่างประเทศขึ้นอยู่กับมูลค่าของทรัพย์สินของคุณ IRS พิจารณาสถานการณ์ต่างๆเมื่อกำหนดข้อกำหนดเหล่านี้ตัวอย่างเช่นหากคุณโอนทรัพย์สินหรือปิดบัญชีโดยไม่ต้องเปิดเผยข้อมูลมูลค่าของทรัพย์สินเหล่านั้นยังคงส่งผลกระทบต่อภาระผูกพันในการยื่นของคุณในทางกลับกันเงินที่ใช้สำหรับค่าครองชีพที่จำเป็นหรือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์อาจไม่ส่งผลต่อการคำนวณของคุณ

การทำความเข้าใจว่ามูลค่าสินทรัพย์มีอิทธิพลต่อความต้องการในการยื่นของคุณอย่างไรช่วยให้คุณสอดคล้องการตรวจสอบบัญชีของคุณเป็นประจำช่วยให้คุณพบเกณฑ์ IRS

ตัวอย่างชีวิตจริงของความท้าทายการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ต้องเผชิญกับความท้าทายมากมายเมื่อต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของสหรัฐฯตัวอย่างเช่นการตะไบ fbar เกือบสองเท่าจาก741,249ในปี2011ถึง1.49ล้านในปี2021แม้จะเพิ่มขึ้นนี้ IRS ต่อสู้เพื่อปิดช่องว่างการปฏิบัติตามข้อกำหนดในหมู่ประมาณ9ล้านพลเมืองสหรัฐฯที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ Fatca ซึ่งรวบรวมข้อมูลจากเขตอำนาจศาล113ทำหน้าที่เป็นทรัพยากรที่มีค่าแต่ขาดความสามารถในการบังคับใช้

ผู้ตรวจสอบคลังสมบัติทั่วไปสำหรับการบริหารภาษีรายงานความคืบหน้าที่จำกัดในการปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้ไฮไลท์ปัญหาอย่างต่อเนื่อง expats ใบหน้าเมื่อนำทางกฎภาษีที่ซับซ้อนการแจ้งเตือนและแสวงหาคำแนะนำอย่างมืออาชีพสามารถช่วยให้คุณเอาชนะความท้าทายเหล่านี้ได้

การทำความเข้าใจภาระผูกพันในการรายงานของคุณสำหรับสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อหลีกเลี่ยงการสังหารการได้รับแจ้งและแสวงหาความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญสามารถลดความเสี่ยงต่อการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดได้อย่างมาก

• การรักษา UP-to-date กับการฝึกอบรมเกี่ยวกับข้อกำหนดการปฏิบัติตามข้อกำหนดช่วยให้คุณอยู่ข้างหน้าของการเปลี่ยนแปลง
• มาตรการเชิงรุกเช่นการใช้โปรแกรมการปฏิบัติตามที่มีประสิทธิภาพเพิ่มความสามารถในการลดความเสี่ยงของคุณ
• การตอบสนองที่มีเอกสารดีต่อการสอบถามกฎระเบียบแสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นของคุณในการปฏิบัติตามและอาจมีอิทธิพลต่อผลลัพธ์ในเชิงบวก

โดยทำตามขั้นตอนเหล่านี้คุณจะต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของสหรัฐฯและป้องกันตัวเองจากผลกระทบที่มีค่าใช้จ่ายสูง

คำถามที่พบบ่อย

แบบฟอร์ม8938คืออะไรและใครต้องการไฟล์

แบบฟอร์ม8938ใช้เพื่อรายงานสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่ระบุภายใต้ fatca. คุณต้องไฟล์หากสินทรัพย์ต่างประเทศของคุณเกินเกณฑ์ IRS พลเมืองสหรัฐฯที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศและผู้อยู่อาศัยที่มีเครือเถาต่างประเทศที่สำคัญมักจะต้องยื่นแบบฟอร์มนี้ด้วยผลตอบแทนภาษีของพวกเขา

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันไม่ส่งไฟล์8938

การไม่ปฏิบัติตามรูปแบบไฟล์8938อาจส่งผลให้มีการลงโทษที่ $10,000การปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่องอาจนำไปสู่ค่าปรับเพิ่มเติมถึง $50,000 IRS อาจกำหนดโทษ40% สำหรับภาษีที่รายงานเนื่องจากสินทรัพย์ต่างประเทศที่ไม่เปิดเผย

การรายงาน fatca แตกต่างจาก fbar อย่างไร?

การรายงาน fatca รวมถึงแบบฟอร์ม8938มุ่งเน้นไปที่สินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่กว้างขึ้นในทางกลับกันเป้าหมายที่บัญชีธนาคารต่างประเทศเกิน $10,000. ทั้งสองรูปแบบทำหน้าที่ที่แตกต่างกันแต่อาจทับซ้อนกันสำหรับรถแท็กซี่บางคน

ฉันสามารถเรียกร้องรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศและเครดิตภาษีต่างประเทศร่วมกันได้หรือไม่?

ใช่คุณสามารถเคลมได้ทั้งสองอย่างการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้รับในต่างประเทศในขณะที่ภาษีเสียภาษีจากต่างประเทศจ่ายให้กับรัฐบาลต่างประเทศการรวมสิ่งเหล่านี้ช่วยในการหลีกเลี่ยงภาษีอากรสองเท่าสำหรับพลเมืองสหรัฐฯที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ

ฉันจะแก้ไขการเปิดเผยบัญชีต่างประเทศในอดีตได้อย่างไร?

โปรแกรมการเปิดเผยข้อมูลนอกชายฝั่งช่วยให้คุณสามารถรายงานบัญชีที่ไม่ได้ยื่นและชำระภาษีหรือการสังหารการแสดงทันทีแสดงให้เห็นถึงความเชื่อที่ดีและอาจลดความหายนะปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อนำทางกระบวนการเปิดเผยข้อมูลได้อย่างมีประสิทธิภาพ